Guía para un Enfoque Basado en Riesgos para la Profesión Contable
Es un alto honor presentarles como parte del Programa Interamericano de Prevención de blanqueo de capitales, delitos de financiación del terrorismo y actos de corrupción para Contadores de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC), en concordancia con las metras del Plan Estratégico Institucional 2023-2027, esta guía que es el resultado de una colaboración entre el Consejo Federal de Contabilidad de Brasil (CFC), el Comité de Integración Latino Europa-América (CILEA) y la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC).
Denominada “Guía para un Enfoque Basado en Riesgos para la Profesión Contable” tiene como objetivo fundamental proporcionar directrices prácticas para que contadores y organizaciones contables identifiquen, evalúen y mitiguen riesgos relacionados con el lavado de dinero, ocultación de activos y otras actividades ilícitas, protegiendo así su reputación y cumpliendo con normativas nacionales e internacionales.
Inspirada en la experiencia brasileña y cumpliendo con las directrices internacionales, como las establecidas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI), esta guía busca servir como referencia para que otros países fortalezcan sus esfuerzos en la lucha contra la corrupción y el lavado de dinero, implementando políticas basadas en riesgos, resaltando la importancia de la ética, la integridad empresarial así como la transparencia en la labor contable.
Uno de los compromisos fundamentales de la Asociación Interamericana de Contabilidad es fortalecer la imagen del contador público en la región; por ello, este trabajo se suma a ese esfuerzo, reafirmando el papel esencial de la profesión contable en la construcción de sociedades más íntegras y transparentes.
Deseo expresar un agradecimiento muy especial a la Vicepresidenta de Administración Ética y Disciplina del CFC, la contadora y querida amiga Sandra Maria de Carvalho Campos, idealista de esta guía, por su liderazgo y valioso apoyo en la elaboración de este material para la comunidad contable.
Invito y exhorto muy especialmente a todos los países miembros de la Asociación Interamericana de Contabilidad, a adaptarla acorde a sus regulaciones, a compartir, divulgar e implementarla entre sus profesionales, para que efectivamente se convierta en una herramienta de apoyo en el desarrollo de sus actividades.
Un saludo fraterno a todos los profesionales contables interamericanos, con la firme convicción de que, trabajando juntos, construiremos un futuro más ético, transparente y próspero.
