En colaboración con el Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (IESBA), la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC) tiene el placer de presentar el...
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Estafa piramidal
Rosa Liz Reynoso
Miembro de la Comisión Técnica de Administración y Finanzas
Una estafa piramidal, también llamada esquema Ponzi, es un estilo de fraude que consiste en atraer inversionistas con la promesa de grandes dividendos por su dinero, pero que en realidad no invierten el dinero. Cada nuevo cliente que ingresa con la promesa de rentabilidad excesiva suele ignorar que no existen inversiones, sino que simplemente pagan los intereses con el dinero nuevo captado.
Para mantener el esquema en funcionamiento, es obligatorio que haya cada vez nuevas inversiones que inyecten dinero a los negocios. El flujo captado cada mes tiene que ser mayor al anterior, o el esquema presenta problemas serios e insostenibles.
En el mundo entero existen ejemplos de las estafas piramidales. Una de las primeras registrada (quizá la primera) la realizó Baldomera Larra en Madrid, durante el siglo XIX. Según el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA) en su artículo “¿Cómo funciona una estafa Ponzi?” publicado en su página; Baldomera solía pedir prestado dinero a unos intereses muy altos y decidió poner su propio negocio de préstamos.
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