Declarar criptomonedas en Paraguay: ¿avance tributario o regulación que llega antes que el marco jurídico integral?
Patricia de Souza Lima Colman
Miembro de la Comisión Técnica de Peritaje Contable y Auditoría Forense de la AIC
Criptoactivos en Paraguay: entre la prevención del lavado de activos, el control tributario y el desafío regulatorio
La incorporación de los criptoactivos al ámbito de control del Estado paraguayo ha comenzado por una vía particular: la prevención del lavado de activos y, más recientemente, la obtención de información tributaria.
Sin embargo, el proceso plantea una pregunta que merece un análisis más profundo:
¿Puede exigirse información tributaria sobre operaciones con criptoactivos antes de contar con un marco integral que determine claramente su naturaleza jurídica, tratamiento contable, régimen tributario y autoridad reguladora?
La pregunta no pretende cuestionar la necesidad de transparencia. Por el contrario, la trazabilidad y el conocimiento de las operaciones con activos virtuales son fundamentales. El debate está en determinar cuál debe ser el orden lógico de la regulación y hasta dónde puede avanzar cada autoridad dentro de sus competencias.
- Paraguay ya tiene una regulación para los PSAV, pero desde la perspectiva de LA/FT
El primer paso normativo específico relacionado con los activos virtuales en Paraguay se produjo desde el ámbito de la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
La Resolución SEPRELAD N.° 314/2021 aprobó el reglamento de prevención de LA/FT, basado en un sistema de administración y gestión de riesgos, dirigido a personas físicas y jurídicas constituidas o domiciliadas en Paraguay que realizan actividades asociadas a activos virtuales.
