Ley de extinción de dominio y el apoyo del peritaje contable y la auditoría forense en los procesos judiciales

Enemencio Herrera
Auditor Forense

La figura de la Extinción de Dominio se refiere a la pérdida de los derechos de propiedad sobre bienes que se presumen provienen de actividades ilícitas, como el narcotráfico, la corrupción o el crimen organizado. En muchos países, la Extinción de Dominio es una herramienta legal para combatir el lavado de dinero y privar a delincuentes de los beneficios obtenidos ilegalmente, generando debates en cuanto a su aplicación y alcance, ya que involucra cuestiones legales, económicas y sociales.

La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) define la Extinción de Dominio como una medida jurídica dirigida contra bienes de origen o destinación ilícita, que se enfoca exclusivamente en la persecución de toda clase de activos que integran la riqueza derivada de la actividad criminal. Como aporte al flagelo redactó una Ley Modelo sobre Extinción de Dominio, siguiendo la tradición civil de los países hispanohablantes de Latinoamérica que pudieran acoger la iniciativa; Por lo que se adoptó el nombre de “extinción de dominio” por tratarse de la denominación más común en la región y no, por ejemplo, por “decomiso sin condena” término utilizado en otros ámbitos internacionales. Este modelo recoge buenas prácticas a nivel internacional, y representa un mapa de ruta para las autoridades legislativas y judiciales de los países, pues el concepto de extinción de dominio es una “consecuencia patrimonial”, requiriendo de un procedimiento “autónomo” e “independiente” de cualquier otro juicio o proceso, sin el cual los países tardarían mucho en poder llegar a una aplicación efectiva y eficiente del mecanismo. (…)